Impegni e Rischi

Ai fini contabili sono classificati come operativi i leasing e i contratti di noleggio per i quali:

• parte significativa di rischi e benefici connessi con la proprietà sono mantenuti al locatore;
• non esistono opzioni di acquisto a prezzi non rappresentativi del presumibile valore di mercato del bene locato alla fine del periodo;
• la durata del contratto non rappresenta la maggior parte della vita utile del bene locato o noleggiato.

I pagamenti dei canoni per leasing operativi sono imputati al Conto Economico in linea con i sottostanti contratti.

I principali leasing operativi in essere al 31 dicembre 2016 si riferiscono alle seguenti società:

• Sogefi Filtration do Brasil Ltda per l’affitto del sito produttivo ubicato a Jarinu, il cui contratto scade nel mese di Agosto 2034.
  Al 31 dicembre 2016 le rate residue ammontano a Euro 30.820 mila, di cui Euro 1.651 mila entro la fine dell’anno. A fronte di tale contratto, la società ha fornito una garanzia bancaria di Euro 1.978 mila.
• Sogefi (Suzhou) Auto Parts Co., Ltd per l’affitto del sito produttivo ubicato a Wujiang, il cui contratto scade nel mese di settembre 2033.
  Al 31 dicembre 2016 le rate residue totali ammontano a Euro 14.871 mila, di cui Euro 746 mila entro l’anno. A fronte di tale contratto il Gruppo non ha fornito alcun tipo di garanzia fidejussoria;
• Sogefi Filtration France S.A. per l’affitto degli uffici ubicati a Guyancourt. I due contratti scadono rispettivamente nel mese di marzo 2020 e nel mese di maggio 2021. Al 31 dicembre 2016 le rate residue ammontano a Euro 3.284 mila, di cui Euro 778 mila entro l’anno.
  A fronte di tale contratto il Gruppo non ha fornito alcuna garanzia fideiussoria;
• Sogefi PC Suspensions Germany GmbH per l’affitto del sito produttivo ubicato a Volklingen. Il contratto scade nel mese di settembre 2020. Le rate residue al 31 dicembre 2016 ammontano a Euro 1.441 mila, di cui Euro 384 mila entro l’anno.
  A fronte di tale contratto il Gruppo non ha fornito alcuna garanzia fideiussoria;
• Sogefi Air & Cooling Canada Corp. per l’affitto del sito produttivo ubicato a Montreal. Il contratto scade nel mese di dicembre 2021. Le rate residue al 31 dicembre 2016 ammontano a Euro 4.695 mila, di cui Euro 1.099 mila da estinguere entro l’anno.
  A fronte di tale contratto la Sogefi S.p.A. ha fornito una garanzia fidejussoria pari a circa il 100% dei canoni residui a scadere;
• Sogefi Engine Systems Mexico S. de R.L. de C.V. per l’affitto di un sito produttivo ubicato a Monterrey. Il contratto scade nel mese di giugno 2031. Le rate residue al 31 dicembre 2016 ammontano a Euro 21.303 mila, di cui Euro 1.468 mila entro l’anno.
  A fronte di tale contratto la Sogefi S.p.A. ha fornito una garanzia fidejussoria pari a circa il 100% dei canoni residui a scadere;
• Allevard Sogefi U.S.A. Inc. per l’affitto del sito produttivo ubicato a Prichard (West Virginia). Il contratto scade nel mese di maggio 2019 e le rate residue al 31 dicembre 2016 ammontano a Euro 912 mila, di cui Euro 379 mila entro l’anno.
  A fronte di tale contratto la Sogefi S.p.A. ha fornito una garanzia fidejussoria pari a circa il 76% dei canoni residui a scadere. La garanzia viene rinnovata ogni fine esercizio in base all’importo residuo.
  Non esistono restrizioni di alcun tipo collegate a tale leasing e, alla fine del contratto, la società statunitense avrà la facoltà di acquistare l’immobile in base ai valori di mercato

I canoni futuri in relazione ai contratti di leasing operativo in essere al 31 dicembre 2016 sono i seguenti:

(in migliaia di Euro)	2016	2015
Entro 1 anno	11.307	10.420
Oltre 1 anno, ma entro 5 anni	37.222	37.831
Oltre 5 anni	43.918	42.750
TOTALE	92.447	91.001

Al 31 dicembre 2016 le società del Gruppo hanno impegni vincolanti per investimenti relativi ad acquisti di immobilizzazioni materiali per Euro 2.373 mila (Euro 1.709 mila alla fine dell’esercizio precedente) come evidenziato nelle note al bilancio relative alle immobilizzazioni materiali.

Il dettaglio delle garanzie è il seguente:

(in migliaia di Euro)	31.12.2016	31.12.2015
GARANZIE PERSONALI PRESTATE
a) Fideussioni a favore di terzi	7.373	5.366
b) Altre garanzie personali a favore di terzi	2.463	2.463
TOTALE GARANZIE PERSONALI PRESTATE	9.836	7.829
GARANZIE REALI PRESTATE
a) Per debiti iscritti in bilancio	7.433	8.422
TOTALE GARANZIE REALI PRESTATE	7.433	8.422

 

Le fidejussioni rilasciate a favore di terzi si riferiscono a garanzie concesse ad alcuni clienti da parte della controllata Sogefi Italy S.p.A., al fornitore di un contratto di leasing operativo da parte della controllata Sogefi Filtration do Brasil Ltda e alle autorità fiscali per l’IVA e per altre imposte indirette da parte della Capogruppo Sogefi S.p.A. e della controllata Sogefi Filtration Ltd; le fidejussioni sono iscritte per un valore pari all’impegno in essere alla data di bilancio. Tali poste evidenziano i rischi, gli impegni e le garanzie prestate dalle società del Gruppo a terzi.

La voce “Altre garanzie personali a favore di terzi” è relativa all’impegno della controllata LPDN GmbH verso il fondo pensione dipendenti dei due rami di azienda al tempo dell’acquisizione avvenuta nel 1996; tale impegno è coperto dagli obblighi contrattuali della società venditrice che è un primario operatore economico tedesco.

Le “Garanzie reali prestate” si riferiscono alle controllate Sogefi Air & Cooling Canada Corp., Allevard IAI Suspensions Private Ltd, Sogefi Filtration do Brasil Ltda e Sogefi M.N.R. Engine Systems India Private Ltd che, a fronte dei finanziamenti ottenuti, hanno concesso agli istituti finanziatori garanzie reali sulle immobilizzazioni materiali e crediti commerciali

Il Gruppo al 31 dicembre 2016 ha beni e materiali di terzi presso le società del Gruppo per Euro 12.719 mila (Euro 10.200 mila al 31 dicembre 2015).

Il Gruppo Sogefi presidia tematiche ambientali aperte in alcuni siti produttivi per le quali non si attendono costi emergenti rilevanti.

Nel mese di gennaio 2014 la Capogruppo Sogefi S.p.A. ha ricevuto due avvisi di accertamento, in relazione al periodo d’imposta 2009, con i quali le Autorità fiscali hanno disconosciuto la deducibilità fiscale ai fini IRES e la relativa detraibilità ai fini Iva dei costi per servizi resi dalla controllante CIR S.p.A. nell’esercizio 2009 dell’importo imponibile di 1,8 milioni di euro.
Si precisa che detti accertamenti sono già stati trattati in Commissione Tributaria Provinciale con esito favorevole alla Società.
Le Autorità fiscali hanno presentato appello in Commissione Tributaria Regionale avverso tale esito; la Società si è ritualmente costituita.
Nel mese di ottobre 2016 la Capogruppo Sogefi S.p.A. ha ricevuto quattro avvisi di accertamento, relativi ai periodi di imposta 2011 e 2012, a seguito di una verifica fiscale effettuata nel primo semestre 2016, contenente i seguenti due rilievi: i) indebita detrazione di Euro 0,6 milioni di Iva assolta su acquisti di beni e servizi, ii) indebita deducibilità ai fini IRES (e relativa indetraibilità Iva di Euro 0,2 milioni) dei costi per servizi resi dalla controllante CIR S.p.A. (medesimo rilievo degli avvisi dell’esercizio 2009) per l’importo imponibile complessivo di Euro 1,3 milioni.
Nel mese di dicembre 2016 la Capogruppo Sogefi S.p.A. ha impugnato gli avvisi di fronte alla Commissione Tributaria Provinciale e nel mese di gennaio 2017 si è costituita in giudizio.
Gli Amministratori, anche sulla base del parere espresso dal consulente fiscale, ed in riferimento a tutti gli avvisi di accertamento, ritengono i rilievi infondati ed incoerenti con la vigente normativa fiscale applicabile ed, allo stato attuale, il rischio di soccombenza possibile ma non probabile.
Per tale motivo la Società non ha stanziato oneri per rischi fiscali nel bilancio d’esercizio 2016.

Ai sensi della Comunicazione Consob del 28 luglio 2006, si precisa che il Gruppo non ha posto in essere operazioni atipiche e/o inusuali nel corso dell’esercizio 2016.